第二章 金融法律制度

　　1、現金管理原則：1)接受開戶銀行的監督原則;2)盡量轉賬結算原則;3)通過開戶銀行進行轉賬結算原則;4)人行分支機構進行監督和稽核的原則;5)開戶銀行對開戶單位進行監督管理的原則

　　2、現金使用范圍的規定：

　　1)職工工資、津貼

　　2)個人勞務報酬

　　3)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各項獎金

　　4)各種勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出

　　5)向個人收購農副產品和其他物資的價款

　　6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費

　　7)結算起點1000元以下的零星支出

　　8)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出

　　3、現金管理的基本要求

　　1)現金與轉賬結算憑證的關系

　　2)庫存現金限額的管理：開戶單位的庫存現金限額由開戶銀行核定。開戶銀行根據開戶單位3～5天的日常零星開支所需要的現金核算開戶單位的庫存現金限額。

　　3)現金賬目的管理：

　　一個“規定”：現金賬目應當做到日清月結、賬款相符

　　“七不”要求：①不準白條抵庫;②不準互借現金;③不準謊報套用現金;④不準出租、借用賬戶;⑤不準“公款私存”; ⑥不準保留“小金庫”; ⑦禁止發行流通變相貨幣

　　4)大額現金登記備案制度

　　5)嚴格控制坐支：開戶單位的現金收入應當于當日送存開戶銀行，其支付現金可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中坐支(即直接支付)。

　　對坐支的規定：①因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。②坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。

　　6)法律責任

　　4、“三票”結算：支票、本票、匯票

　　

　　5、支付結算的基本原則：

　　1)恪守信用，履約付款

　　2)誰的錢進誰的賬，由誰支配

　　3)銀行不墊付

　　②阿拉伯數字中間連續有幾個“0”時，或者數字中間連續有幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個零字，也可以不寫“零”字。如￥1680.32，應當寫成“人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分”，或者寫成“人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分”;又如￥107000.53，應寫成“人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分”，后者寫成“人民幣壹拾萬柒仟元伍角叁分”。

　　③阿拉伯金額數字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應寫“零”字。如￥16409.02，應寫成“人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分”;又如￥325.04，應寫成“人民幣叁佰貳拾伍元零肆分”。

　　5)阿拉伯小寫金額數字前面應填寫人民幣符號“￥”。阿拉伯小寫金額數字要認真填寫，不得連寫，防止分辨不清。

　　6)票據的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應當在其前面加“零;日為壹拾至拾玖的，應在其前面加“壹”。例如1月15日，應寫成“零壹月壹拾伍日”;10月20日，應寫成“零壹拾月零貳拾日”;3月8日，則應寫成“叁月零捌日”，無須在叁月前加“零”。

　　7)票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。

　　8、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》中，銀行是指在中國境內經中國人民銀行批準經營支付結算業務的政策性銀行、商業銀行(包括外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行)、城市信用合作社、農村信用合作社。

　　9、人民幣銀行結算賬戶管理的基本原則：

　　1)一個基本存款賬戶原則：單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。

　　2)自主選擇原則：存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶。

　　3)遵守法律、行政法規原則：銀行結算賬戶的開立和使用應當遵守法律、行政法規，不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現金及其他違法犯罪活動。

　　4)信息保密原則：銀行應當依法為存款人的銀行結算賬戶信息保密。

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